ECLI:NL:CBB:2017:150, College van Beroep voor het bedrijfsleven, 26-04-2017, 15/660 — CBB:2017:150

Samenvatting

Accountantstuchtrecht. Wat betreft het verwijt dat betrokkenen hun samenstellende taak (met betrekking tot de jaarrekening) onvoldoende hebben uitgevoerd: betrokkenen hadden hun opdrachtgever op het ontbreken van een toereikende boekhouding moeten aanspreken en hadden het met terugwerkende kracht geboekte bedrag niet zonder meer in de jaarrekening mogen verwerken. Wat betreft het verwijt dat betrokkenen in strijd met de Wwft hebben nagelaten melding te doen van witwaspraktijken: er was geen sprake van contante transacties van € 15.000 euro of meer "betaald aan of door tussenkomst van de beroepsbeoefenaar" en bovendien niet van contante transacties van meer dan € 15.000 elk, maar van een totaalbedrag ontstaan door een grote hoeveelheid kleine transacties. Voorts ziet het College niet in dat betrokkenen als het gaat om de boeking van € 122.943 aan extra contante omzet aanleiding hadden koeten zien te veronderstellen dat sprake was van transacties die verband kunnen houden met witwassen. Hoger beroep gegrond en niet de maatregel van berisping maar die van waarschuwing.

Betrokken advocaten

Betrokken rechters